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Working Capital und Kapitalbindung berechnen
Wie viel Kapital steckt in Forderungen und Vorräten, abzüglich Lieferantenverbindlichkeiten? Berechnen Sie zusätzlich die rechnerischen Bindungsdauern.
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- Ergebnis
- Operativ gebundenes Kapital, enge Abgrenzung, Forderungsdauer (DSO), Vorratsdauer (DIO)
- Preis
- 0 EUR, kein Kundenkonto erforderlich
- Datennutzung
- Eingaben werden berechnet, aber nicht als Analyse gespeichert und nicht an einen KI-Dienst gesendet
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So wird gerechnet
Kapital = durchschnittliche Forderungen + durchschnittliche Vorräte − durchschnittliche Lieferantenverbindlichkeiten. DSO = Forderungen ÷ Zielumsatz × Tage. DIO = Vorräte ÷ Verbrauch × Tage. DPO = Lieferantenverbindlichkeiten ÷ Zieleinkäufe × Tage. Zyklus = DSO + DIO − DPO.
Was die Zahl aussagt
Eigene, enge operative Abgrenzung, nicht gesamtes Umlaufvermögen minus kurzfristige Schulden. Verwenden Sie zeitlich vergleichbare Durchschnittsbestände und eine einheitliche Nettobasis. Anders als verbreitete Näherungen mit Materialaufwand verwendet DPO hier die tatsächlichen Zieleinkäufe. Keine gemessenen Rechnungsfälligkeiten, keine Zukunftsprognose und keine Jahresersparnis. Ein Nenner von null lässt die betroffene Dauer und gegebenenfalls den Zyklus offen.
Eigene Modellrechnung · Formelversion 2026-09-19-expansion-1 · Keine Rechts-, Steuer-, Finanz-, Anlage- oder Versicherungsberatung und keine Vermittlung.
Methodische Grundlagen
- IHK Offenbach: Kennzahlen für Kreditgespräche (2024)https://www.offenbach.ihk.de/fileadmin/offenbach/10_dokumente_geschaeftsfelder/20_starthilfe-unternehmensfoerderung/pdf/2024-Kreditverhandlungen-erfolgreich-fuehren.pdf
Grundlagen abgerufen am 15.09.2026. Maßgeblich für dieses Werkzeug ist die hier ausgeschriebene Formel. Keine amtlichen Vergleichswerte.
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Kosten kostenlos prüfenIhre Eingaben werden höchstens 48 Stunden in einem eigenen Entwurf gehalten. Nach Anmeldung wählen Sie ein Kostenprofil oder laden eine Buchhaltungsdatei hoch. Noch kein Kauf.
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Vom Einzelrechner zur Arbeitsunterlage
Der Rechner bleibt kostenlos. Im Paket Bankunterlagen speichern und vergleichen Sie Varianten und geben Eingaben, Rechenweg und Formelversion als PDF oder CSV weiter.
Fragen zu dieser Berechnung
Wie bilde ich einen Durchschnittsbestand?
Verwenden Sie möglichst regelmäßig erhobene Bestände derselben Periode. Anfang und Ende allein ergeben bei saisonalem Geschäft häufig einen verzerrten Durchschnitt. Die gewählte Methode muss in Vergleichsperioden gleich bleiben.
Warum werden Forderungen und Umsätze ohne Umsatzsteuer verglichen?
Eine Bruttoforderung geteilt durch Nettoumsatz würde die Dauer allein durch die Steuerbasis erhöhen. Bereinigen Sie konsistent oder wählen Sie außerhalb dieses Rechners eine ausdrücklich gleichartige Bruttodefinition.
Bedeutet ein negativer Cash Conversion Cycle einen Fehler?
Nicht zwingend: Lieferanten können rechnerisch länger finanzieren, als Bestand und Forderungen Kapital binden. Der Wert beweist weder freie Kreditlinien noch die Einhaltung vertraglicher Zahlungsziele.